الماجستير المصغر في المحاسبة والمالية

المقدمة

تقدم هذه الدورة رؤية متعمقة في عالم المحاسبة والمالية، مع التركيز على العمليات الداخلية للوظائف المالية والرقابية وكيفية تواصلها مع الدوائر الداخلية والخارجية لتقديم معلومات دقيقة لاتخاذ القرارات في ظل حالة عدم اليقين. من خلال مزيج من التقنيات، التحليلات، المشكلات، الأمثلة، والنظريات الداعمة، تزوّد هذه الدورة المشاركين بالمصطلحات والممارسات المالية الرئيسية. لا تقتصر هذه الدورة على تقديم الأدوات المالية الرئيسية المستخدمة بشكل عام فحسب، بل تشرح أيضًا السياق الأوسع لكيفية ومكان تطبيقها للحصول على نتائج ذات مغزى. كما توفر خلفية مفاهيمية للجوانب المالية والاقتصادية لإدارة الأعمال استراتيجياً، بالإضافة إلى فهم طبيعة البيانات المالية، وتحليل البيانات، والتخطيط، والتحكم.

أهداف الدورة

في نهاية هذا البرنامج، سيكون المشاركون قادرين على:

• تحديد وانتقاد المفاهيم والقواعد والإجراءات المعمول بها في إعداد التقارير المالية للشركات.
• دمج إدارة المخاطر وحوكمة الشركات.
• فهم المحتوى والعلاقات بين البيانات المالية.
• استخدام البيانات المالية لتقييم الأداء المالي للمؤسسة.
• فهم عملية وضع الموازنة وتقييم الأداء.
• فهم سلوك التكلفة وتأثيره على قرارات الإدارة.
• تعلم كيفية التواصل والنقد الفعال للمعلومات المالية.
• تحسين الإدراك والتقدير لنهج التمويل والمحاسبة والحوكمة.
• دمج خطط العمل مع الأهداف الاستراتيجية.
• تحقيق إنتاجية أعلى في عملية اتخاذ القرار.
• زيادة الاحترافية في التعامل مع الموضوعات الحالية والمستقبلية.
• تعزيز اعتراف المنظمة بالتزامهم التعليمي والمهني.

منهجية الدورة

تعتمد منهجية هذه الدورة على تقديم برنامج مكثف يغطي المفاهيم الأساسية والمتقدمة في المحاسبة والمالية، مما يمنح المشاركين فهماً شاملاً لأهم الأدوات والمهارات اللازمة في هذا المجال. يتضمن البرنامج استعراضاً لمواضيع متنوعة تشمل التحليل المالي، وإعداد التقارير المالية، وإدارة التكلفة، وتمويل الشركات، بالإضافة إلى تطبيقات عملية باستخدام أحدث التقنيات المالية. يقدم المحتوى بشكل نظري مدعوم بأمثلة عملية ودراسات حالة، مما يتيح للمشاركين تطوير قدراتهم بشكل متكامل واكتساب المهارات اللازمة لتحقيق النجاح في البيئات المالية المتطورة.

محاور الدورة

الوحدة الأولى, تحليل القوائم المالية

• الترحيب والتقديم والتعريف بأهداف الجلسة وأهدافها
• الخطوط العريضة لتحليل القوائم المالية الرئيسية
• الاستخدامات الخارجية والداخلية لتحليل البيانات
• الأنواع الأساسية للقوائم المالية (بدءً من دراسة حالة، شركة باسكت وندرز كمثال)
• إطار عمل التحليل المالي
• نسب السيولة (مقارنات، تحليل الاتجاه، ملخص التقرير)
• نسب الرافعة المالية (مقارنات، تحليل الاتجاه، ملخص التقرير)
• نسب التغطية
• نسب النشاط (مقارنات، تحليل الاتجاه)
• نسب الربحية (مقارنات، تحليل الاتجاه، عائد الاستثمار، منهج ديوبونت، ملخص التقرير)
• ملخص تحليلات النسب
• تحليل الحجم المشترك
• تحليلات الفهرس
• التنبؤ بالمخاطر المالية: منهج ديوبونت، منهج بازل، نموذج التمان
• الأسئلة
• الإجابات
• الواجب المنزلي

الوحدة الثانية, التحكم في التكلفة (سلوك التكلفة)

• مراجعة سريعة للجلسة الماضية
• حل الواجب المنزلي
• تحديد وإعطاء أمثلة لكل فئة من فئات تكاليف التصنيع الأساسية الثلاث
• التمييز بين تكاليف المنتج وتكاليف الفترة واعطاء امثلة على كل منهما
• فهم أنماط سلوك التكلفة بما في ذلك التكاليف المتغيرة والتكاليف الثابتة والتكاليف المختلطة
• تحليل التكلفة المختلطة باستخدام الرسم البياني المبعثر وطريقة العالي-المنخفض
• إعداد بيان الدخل لشركة تجارية باستخدام صيغة تقليدية ومساهمة
• فهم الفروق بين التكاليف المباشرة وغير المباشرة
• فهم تصنيفات التكلفة المستخدمة في اتخاذ القرارات: التكاليف التفاضلية، وتكاليف الفرصة البديلة، والتكاليف الغارقة
• أساسيات تحليل التكلفة والحجم والربح
• منهج المساهمة
• التكلفة والحجم والربح في معادلة
• المبيعات عند نقطة التعادل
• تمرين
• الحل
• أسئلة و أجوبة
• الواجب المنزلي

الوحدة الثالثة, مراقبة التكاليف (المخزون)

• مراجعة سريعة للجلسة الماضية
• حل الواجب المنزلي
• تحديد الجرد
• كيف يتم حساب مشتريات المخزون والمبيعات وإعداد التقارير؟
• أنظمة الجرد (نظام الجرد الدائم والدوري)
• نظام الجرد الدائم
• افتراضات تدفق التكلفة
• تمرين على نظام الجرد الدائم باستخدام الطرق الثلاث : الوارد اولا صادر اولا، الوارد آخرا صادر اولا، المتوسط المرجح
• نظام الجرد الدوري
• تمرين على نظام الجرد الدوري باستخدام الطرق الثلاث : الوارد اولا صادر اولا، الوارد آخرا صادر اولا، المتوسط المرجح
• مقارنة بين طرق تقييم المخزون، ايجابيات وعيوب كل منها
• إدخالات التكلفة (المواد الخام، تكاليف العمالة، مختلف تكاليف المنتجات غير المباشرة، النفقات العامة على السلع قيد المعالجة، نقل البضائع المكتملة قيد المعالجة إلى البضائع النهائية، بيع البضائع النهائية، النفقات العامة الزائدة أو غير المطبقة)
• تمرين حول إدخالات التكلفة
• محاسبة مركز التكلفة
• التمرين والحل
• أسئلة وأجوبة
• الواجب المنزلي

الوحدة الرابعة, الموازنات

• مراجعة سريعة للجلسة الماضية
• حل الواجب المنزلي
• اهداف انشاء الموازنات والعمليات التي تستخدم لإنشاءها
• البدء بالتمرين: قم بإعداد موازنة المبيعات، بما في ذلك جدول التحصيل النقدي المتوقع
• إعداد موازنة الإنتاج
• إعداد موازنة مواد مباشرة، بما في ذلك جدول المدفوعات النقدية المتوقعة لشراء المواد
• إعداد موازنة عمل مباشرة
• إعداد موازنة التصنيع العامة
• اعداد موازنة بيع واداري نفقة
• إعداد الموازنة النقدية.
• إعداد موازنة الدخل.
• إعداد الموازنة العمومية
• أسئلة وأجوبة
• الواجب المنزلي

الوحدة الخامسة, الموازنات المرنة وتحليل الانحرافات

• مراجعة سريعة للجلسة الماضية
• حل الواجب المنزلي
• التكاليف المعيارية
• دورة تحليل الانحرافات
• تحديد التكاليف المعيارية (المواد المباشرة، العمالة المباشرة، تكاليف التصنيع المتغيرة)
• بطاقة التكلفة القياسية
• استخدام المعايير في الموازنات المرنة
• نموذج عام لتحليل الانحرافات
• حساب كمية المواد المباشرة و انحرافات السعر وشرح أهميتها.
• فحص سريع
• حساب كفاءة العمالة المباشرة وانحرافات الأجر وشرح أهميتها
• حساب الكفاءة العامة التصنيعية المتغيرة ومعدل انحرافها وشرح أهميتها.
• فحص سريع
• الانحراف في المواد، ملاحظة مهمة
• تحليل الانحراف وادارته بالاستثناء
• مخطط رقابة إحصائية
• مزايا وعيوب التكاليف المعيارية
• الرقابة على الموازنات و تقييم الأداء من خلال تطبيق الموازنة المرنة
• أسئلة وأجوبة
• مراجعة سريعة للجلسة الخامسة والإجابة على الأسئلة المتعلقة بكل مادة
• اختتام الجلسة وشكر المشاركين ومنح الشهادات وتهنئة المشاركين
•