مهارات تحليل الموازنة المالية وتخطيط التدفقات النقدية

المقدمة

يعتبر التخطيط السليم للموازنات أداة أساسية لتحقيق الأهداف الرئيسية والفرعية للمنشأة، بالإضافة إلى تحقيق التوازن بين الأهداف والإمكانيات المتاحة. 

تشمل عملية التخطيط للموازنة محاولات جادة من جانب الإدارة للتنبؤ بالمشكلات التي قد تعترض تحقيق أهداف معينة، ومن ثم التوصل إلى أفضل الأساليب لمواجهة هذه المشكلات وتجنب عنصر المفاجأة الذي قد يؤدي إلى قرارات غير محسوبة تؤثر على استغلال الموارد المتاحة. 

تمثل الموازنة خطة كمية وقيمية تتضمن الأهداف المختلفة للمنشأة، وتشمل مجموعة الأنشطة اللازمة لتحقيق تلك الأهداف، بالإضافة إلى المفاضلة بين البدائل المختلفة وتقييمها واختيار الأنسب منها. 

ومن خلال إعداد الموازنة، تتوجه الإدارة إلى التفكير في المستقبل ووضع خطة عمل لمواجهة التحديات المحتملة وتخطيط الخطوات اللازمة لتجنب العقبات التي قد تعوق تحقيق الأهداف.

أهداف الدورة

في نهاية هذا البرنامج، سيكون المشاركون قادرين على:

• اكتساب المهارة اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية.
• تطوير مهارة استخدام قائمة التدفقات النقدية في تحليل الموقف المالي للمنشأة.
• تنمية المهارات في كيفية إعداد الموازنة النقدية للمنشأة.

منهجية الدورة

في دورة "مهارات تحليل الموازنة المالية وتخطيط التدفقات النقدية"، يتم تزويد المشاركين بالمعرفة والأدوات اللازمة لتحليل الموازنات المالية وتخطيط التدفقات النقدية بشكل فعال. 

تركز الدورة على كيفية تقييم الأداء المالي للمؤسسات من خلال تحليل الموازنات والتدفقات النقدية، وتحديد الفجوات المالية المحتملة ووضع الخطط اللازمة لضمان السيولة المالية. 

يتم استعراض تقنيات إدارة التدفقات النقدية لتحقيق الاستقرار المالي ودعم النمو المستدام. 

تُقدم الدورة بشكل نظري، مما يسمح للمشاركين بفهم الأساليب الأساسية لتطبيق هذه المهارات في بيئات العمل لتحقيق إدارة مالية أكثر فعالية وكفاءة.

محاور الدورة

الوحدة الأولى، مقدمة عن التدفقات النقدية:

• المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي
• أسباب التحول إلى الأساس النقدي
• الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
• التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية
• أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي
• أهداف قائمة التدفقات النقدية
• الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمة التدفقات النقدية

الوحدة الثانية، عرض وتحليل قائمة التدفقات النقدية:

• الطريقة المباشرة
• الطريقة الغير المباشرة
• حالات تطبيقية

الوحدة الثالثة، بعض المشكلات المتعلقة بقائمة التدفقات النقدية:

• التدفقات النقدية بالعملة الأجنبية
• البنود غير العادية
• الفوائد وتوزيعات الأرباح
• الضرائب على الدخل

الوحدة الرابعة، تحليل قائمة التدفقات النقدية:

• كفاءة الحصول على تدفقات نقدية (القدرة على توريد النقدية):
• عائد التدفق النقدي:
  • التدفق النقدي إلى المبيعات
  • التدفق النقدي إلى صافي الأصول
  • التدفق النقدي الحر الموجب والسالب
• المقارنات التحليلية:
  • مقارنة صافي الربح مع صافي التدفقات النقدية من التشغيل
  • مقارنة رقم الأعمال بالمبالغ المحصلة من العملاء
  • مقارنة المشتريات خلال الفترة بالمدفوعات للموردين

الوحدة الخامسة، مهارات إعداد الموازنة النقدية "Cash Budget":

• العلاقة بين الموازنة النقدية والموازنات الاخرى
• نماذج الموازنة النقدية في حالة السكون
• الخطوات التطبيقية لتجهيز البيانات لإعداد الموازنة النقدية
• نصائح هامة عند إعداد تقديرات الموازنة النقدية
• استخدام الأساليب الإحصائية للتنبؤ بالموازنة النقدية